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第 ４ 章
時系列変量作成パラメータ 《2000.8.25修正》
書式($ｔ in $$b)例１《2002.4.15修正》
書式（$t in $$b）例１の出力結果
この章では、『一般事業会社・本決算データ』のビジネス財務データから，時系列変量を作成するコマンドやパラメータを説明する．企業ごとの，あるいは産業ごとの時系列データを作成する．
なおビジネス財務セクションは，第２章で述べているように｢$$b｣で開始される．
本ページの書式例参照プログラムはWeb版xcampusの場合は各大学のWeb版xcampusの『xcampus構文解説』書式例として収録され，クリック１つですぐに実行できる．Windows版の場合は，xcampusの［ファイル］メニューの［開く］をクリックして，xcampusの見本プログラム群の[rffmtprg]フォルダに収録されている．Linux版xcampusの場合は，コマンド xccp を入力することによってプログラム一覧が表示される．
時系列変量作成（$t） フラグ作成コマンド（$f）で絞り込まれた企業ないしは企業群を対象に，時系列データの変量を作成する．そのための１形式のコマンドと１形式のパラメータが用意されている．
時系列（time series）作成コマンドは次の形式をとる．
１゜
| $ｔ☆ |
時系列変量を作成するためのパラメータは，上述の「$ｔ」コマンドに続いて，次の形式で記述する．
時系列変量作成パラメータ 《2000.8.25修正》
１゜ ２゜ 3゜ 4゜ ５゜
| ■■■☆◎◎◎◎，＜◇＞，変量名 |
- 売上高や営業利益などの損益計算書に記載の項目はフロー・データなので，時系列作成オペランドとして集計量「&fl」，一社当たり計数「@fl」，社数「#fl」を用いる．流動資産や資本などの貸借対照表に記載の項目はストック・データなので，集計量「&st」，一社当たり計数「@st」，社数「#st」のオペランドを用いる．この差異に十分に注意されたい．
- 月次の時系列が作成されるが，すべて年率換算値であることに注意されたい．そして時系列変量の内部データは実数として作成されるが，時系列作成情報においては，小数点以下を表示しないで整数で表示される．
- また，時系列の各時点において集計の対象となった企業の社数は，重要な指標である．対象企業の社数の増減は，時系列データの集計量に重要な影響を及ぼす．この時系列変量を分析に利用する際には，社数も同時に表示される時系列作成情報を事前に注意深く調べる方がよいであろう．時系列作成情報については，書式（$t in $$b）例１の出力結果の時系列作成情報を参照されたい．各時点の社数がばらついている場合は，処理対象期間を限定した方がよいであろう．
- 各社の決算データの多くは年１回ないしは２回のデータなのに，月次の時系列が作成されるというのは，不思議な感じがするかもしれない．が，種明しは簡単で，決算期でない月を補間値で埋め合わせているに過ぎないのである．それゆえ，集計の対象となる各社の決算期がばらついている場合は，集計値も月毎に変わるであろうが，決算期が揃っている場合は，フローの集計値は年毎に階段状に変化するだろうし，ストックの集計値は年毎に折線状に変化することになる．このような月次データでも探索的分析には十分に耐えられる．
- もし月次の時系列ではなく，年次や四半期の時系列が必要なばあいは，変量分析セクション（$$v）の変数変換（$t）のところで，この月次の系列を，年次や四半期の系列に編集すればよい．
＜単独決算：大手建設業の売上高原価率・総資本回転率の時系列＞
財務データから時系列変量を作成し，時系列分析を行う書式例である．書式（$n in $$b)例１と同一部分が多い．時系列の期間を限定し，その間に収録されている大手建設業の企業にフラグ
g を立て，フラグ g の企業群の一覧を出力する．次に，この大手建設業の売上高（新項番3001，旧番０９０）と売上原価（新項番3002，旧項番０９１），総資本（負債・資本合計，新項番2144，旧項番０８９）の集計値の時系列，正確には年率換算の月次の補間値系列の３変量を作成する．
変量分析セクション（$$v）で，これらの３系列に各１文字の変量記号を割り当て，変数変換コマンド（$t）のところで，月次系列を年度系列に編集し，売上高原価率と総資本回転率の２つの比率を求めている．
| =================== b-t-f1
============================ $$b //ビジネス財務セクション $r //期間限定コマンド 6510,0103 //★1965年10月から2001年３月 $f //フラグ作成コマンド <g>==..(7103)41401 //★大手建設にフラグｇ $n //企業名コマンド lst,<g> //企業名パラメータ（リスト出力） $t //時系列作成コマンド &fl,3001,<g>,sales //売上高 &fl,3002,<g>,cost of goods sold //売上原価 &st,2144,<g>,total liability & net worth //総資本 $l //入力変量名リストコマンド =============== $$v //変量分析セクション $a //変量記号割当コマンド x,sales y,cost of goods sold z,total liability & net worth $t //変数変換コマンド x=&.a(x)1,4 //月次を年度（４月〜翌年３月）に編集 y=&.a(y)1,4 // 2月期決算の多い業種では「1,4」を「1,3」に変更 z=&.a(z)1,4 r=(y/x*100) //売上高原価率 u=(x/z) //総資本回転率 △=pr*(x,y,z,r,u) //数値プリント（△は半角スペース） P=:ci(x) //個体（年度）識別文字系列 |
書式（$t in $$b）例１の旧プログラム・テキスト参照［b-t-f1-old.txt］
財務データセクション（$$b）の時系列作成コマンド（$t）による時系列作成情報は，［数値リスト］に出力される．大手建設業の４社の売上高の時系列作成情報は下記のとおりである．
上記の財務データから作成された３つの時系列変量，つまり大手建設業の売上高ｘ，売上原価ｙ，総資本ｚ，そしてこれらの比率である売上高原価率ｒ，総資本回転率uの数値をプリントする．プリント結果は，［数値リスト］に出力されると同時に，［Excelの表］としても出力される．その表計算シートの一部を複写したものである．ｘ，ｙ，ｚは大手建設業４社合計の数値で単位は百万円である．売上高原価率ｒの単位は％，総資本回転率ｕは回数を示す．1996年度以降はバブル後遺症に悩まされ，売上高原価率は90％を超えて高くなり，総資本回転率は0.75を切る低い水準になっている．
| x | y | z | r | u | |
| x=&.a(x)1,4 | y=&.a(y)1,4 | z=&.a(z)1,4 | r=(y/x*100) | u=(x/z) | |
| 1966 | 545783 | 488203 | 557209 | 89.45 | 0.9795 |
| 1967 | 624762 | 562560 | 646290 | 90.044 | 0.9667 |
| 1968 | 731292 | 656787 | 756619 | 89.812 | 0.9665 |
| 1969 | 927698 | 828651 | 887465 | 89.323 | 1.0453 |
| 途中 略 |
|
||||
| 1995 | 5753312 | 5161572 | 9068244 | 89.715 | 0.6344 |
| 1996 | 6149441 | 5584448 | 8782391 | 90.812 | 0.7002 |
| 1997 | 5836589 | 5309336 | 8265253 | 90.966 | 0.7062 |
| 1998 | 5241421 | 4742436 | 7727673 | 90.48 | 0.6783 |
| 1999 | 4757220 | 4281644 | 7388927 | 90.003 | 0.6438 |
| 2000 | 5303264 | 4818165 | 7382427 | 90.853 | 0.7184 |
上記の時系列変量のうち，売上高原価率ｒ，総資本回転率uをプロットしたグラフを以下に示す．太い折線グラフが売上高原価率ｒ，細い折線グラフが総資本回転率uである．上下に横縞のついている個所は，内閣府の景気基準日付による景気後退期である．
